Vaststellen weerstandsvermogen
In onderstaande tabel staat de beschikbare weerstandsvermogen opgenomen.
Beschikbare weerstandsvermogen (x 1.000) | Rekening 2021 | Begroting 2022 | Rekening 2022 |
|---|---|---|---|
Structurele weerstandsvermogen | |||
Onbenutte belastingcapaciteit | 2.440 | 2.677 | 2.456 |
Onvoorziene uitgaven | 20 | 0 | 0 |
Bestedingsruimte | 0 | 0 | 0 |
Incidentele weerstandsvermogen | |||
Rekeningsaldo | 5.051 | 0 | 8.753 |
Incidentele bestedingsruimte | 0 | 0 | 0 |
Algemene weerstandsvermogen | 3.017 | 3.017 | 3.017 |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 2.168 | 1.439 | 2.806 |
Bestemmingsreserves | 0 | 820 | 0 |
Stille reserves | pm | pm | pm |
Totaal | 12.696 | 7.979 | 17.032 |
De beschikbare weerstandsvermogen is afkomstig uit diverse buffers in de exploitatie (structurele weerstandsvermogen) en het eigen vermogen (incidentele weerstandsvermogen). Specifiek gaat het om de reserves, de onbenutte belastingcapaciteit en eventuele ruimte in de begroting (meerjarige bestedingsruimte).
Structurele weerstandsvermogen
Het structurele weerstandsvermogen bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit, stelpost onvoorziene uitgaven en de structurele bestedingsruimte. De onbenutte belastingcapaciteit is het verschil tussen de voor 2022 geraamde opbrengsten uit onroerende zaakbelasting en de door het rijk vastgestelde normopbrengst voor dat jaar. De normopbrengst voor 2022, dit is de door het rijk gehanteerde artikel 12-norm, is vastgesteld op 0,1800% van de WOZ-waarde. De werkelijke opbrengst voor 2022 is € 6.896.000. De ‘normopbrengst’ voor 2022 is € 9.352.000. De onbenutte belastingcapaciteit is daarmee € 2.456.000.
Incidentele weerstandsvermogen
Het incidentele weerstandsvermogen bestaat uit het rekeningsaldo, de algemene reserves (Algemene A-reserve en de reserve bouwgrondexploitatie), de bestemmingsreserves, de incidentele bestedingsruimte en de stille reserves.
De bestemmingsreserves zijn niet in deze tabel opgenomen. Hiervoor is een specifieke aanwending voorzien. De stille reserves zijn niet geïnventariseerd.
Tabel opbouw weerstandsvermogen (x € 1.000)
Omschrijving reserve | Wel in weerstandsvermogen | Niet in weerstandsvermogen |
|---|---|---|
Algemene reserve | ||
Algemeen Weerstandsvermogen | 3.017 | |
Weerstandsvermogen bouwgrondexploitatie | 2.806 | |
Bestemmingsreserve | ||
Algemeen | - | 9.083 |
Openbare Verlichting | - | 95 |
Gezondheidszorg v.m. gemeente Beilen | - | 51 |
Sociaal domein | - | 4.834 |
Kapitaallasten overig | - | 2.751 |
Kapitaallasten wegen en bruggen | - | 11.245 |
Budgetoverheveling | - | 7.608 |
Bibliotheek | - | 175 |
Energiecoöperatie Midden-Drenthe | - | 400 |
Dorpsvisie en dorpshuizen | - | 236 |
Onderhoud gebouwen | - | 582 |
Riolering | - | 874 |
Vervangingsinvesteringen | - | 1.323 |
Totaal reserves | 5.823 | 39.207 |
Benodigde weerstandsvermogen
Om de risico’s in beeld te krijgen zijn de risico's geïdentificeerd en beoordeeld volgens het risicomanagementmodel uit de nota Weerstandsvermogen en risicomanagement 2015.
Per risico is ingeschat hoe groot de kans is dat deze zich voordoet en wat de financiële gevolgen hiervan zijn. Dit is gebeurd aan de hand van de tabellen Kansscore en Klasse.
Tabel: Kansscore
Kansscore | Omschrijving | Toelichting |
|---|---|---|
1 | Minder dan of 1 keer per 10 jaar | Zeer onwaarschijnlijk |
2 | 1 keer per 5-10 jaar | Onwaarschijnlijk |
3 | 1 keer per 2-5 jaar | Waarschijnlijk |
4 | 1 keer per 1-2 jaar | Mogelijk |
5 | 1 keer per jaar | Vrijwel zeker |
Tabel: Gevolg
Klasse | Financieel gevolg | Imagobeeld | Referentiebeeld |
|---|---|---|---|
A | < € 75.000 | Zeer klein | Geen bedreiging voor de doelstellingen |
B | Tussen € 75.000 en € 249.999 | Klein | Minimale bedreiging voor de doelstellingen |
C | Tussen € 250.000 en € 999.999 | Midden | Bedreiging voor de doelstellingen |
D | Tussen € 1.000.000 en € 1.499.999 | Groot | Ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
E | > € 1.500.000 | Zeer groot | Zeer ernstige bedreiging voor de doelstellingen |
Ieder risico krijgt zo een risicoscore, hieraan wordt een risicopercentage gehangen. Dit percentage vermenigvuldigd met het risico leidt tot een risicobedrag. De uitkomsten hiervan staan opgenomen in het risicoprofiel of risicocontrolematrix.