Van begroting naar jaarrekening
Het doel van de jaarrekening is het getrouw weergeven van de feiten en cijfers uit het begrotingsjaar 2022 en een analyse daarvan. Na de vaststelling van de begroting 2022 op 4 november 2021 is in het begrotingsjaar twee keer gerapporteerd over de begrotingsuitvoering door een voor- en een najaarsnota. Door begrotingswijzigingen zijn toen de budgetten geactualiseerd.
Mutaties buiten de voor- en najaarsnota om zijn afzonderlijk voorgelegd.
Resultaat jaarrekening
Resultaat
Het eindresultaat over 2022 uit de gewone bedrijfsvoering bedraagt € 8.753.073
Voorjaarsnota
De belangrijkste voor- en nadelen uit de voorjaarsnota:
V oorjaarsnota x € 1.000 | Structureel | Incidenteel | Totaal |
|---|---|---|---|
Voordelen: | |||
Hogere belastingopbrengsten OZB en toeristen | 150 | 145 | 295 |
Effect september- en decembercirculaire gemeentefonds | 1.656 | 1.656 | |
totaal voordelen | 1.806 | 145 | 1.951 |
Nadelen: | |||
Verhoging budgetten vanuit het gemeentefonds | 128 | 307 | 435 |
Effect salarissen | 49 | 49 | |
Hogere brandstofkosten voertuigen | 70 | 70 | |
Effect indexeringen diverse budgetten | 63 | 63 | |
Exploitatiekosten gymlokaal De Sprong bij de VO school | 10 | 10 | |
Bijstelling gemeenschappelijke regeling | 33 | 33 | |
Overige kleine posten | 20 | 18 | 38 |
totaal nadelen | 373 | 325 | 698 |
Saldo | 1.433 | -180 | 1.253 |
Bij het vaststellen van de voorjaarsnota heeft de raad besloten voor het positieve saldo van € 1.253.277 een stelpost loon- en prijsontwikkeling op te nemen. Dit is daarmee onderdeel van het rekeningresultaat.
Najaarsnota
De belangrijkste voor en nadelen uit de najaarsnota
Najaarsnota x € 1.000 | Bedrag |
|---|---|
Voordelen | |
Netto hogere ontvangsten gemeentefonds | 2.188 |
Lagere uitgaven Sociaal Domein | 812 |
Hogere ontvangen dividenden | 94 |
Totaal voordelen | 3.094 |
Nadelen | |
Subsidie Stichting Welzijnswerk | 25 |
Meerwerk accountant | 50 |
Lagere opbrengst leges bouw | 300 |
Onderzoek woonwagenkamp | 50 |
Saldo kleine mutaties | 16 |
Totaal nadelen | 441 |
Totaal | 2.652 |
Overheveling
In de raadsvergadering van 15 december 2022 is besloten om een deel van de in de begroting 2022 specifiek beschikbaar gestelde middelen over te hevelen naar 2023. De reden hiervoor was dat de beoogde prestaties niet in 2022 konden worden afgerond of opgestart. Door de overheveling van deze budgetten naar 2023 kunnen de prestaties en/of activiteiten in 2023 direct vanaf 1 januari worden verricht. Het totaalbedrag van deze begrote budgetten bedroeg € 8.290.737
Op basis van de rekeningcijfers bedraagt het werkelijke bedrag dat voldoet aan de randvoorwaarden voor overheveling € 8.698.815. Het meerdere ter hoogte van € 408.079 maakt onderdeel uit van het voorstel tot bestemming van het resultaat.
Daarnaast zit een bedrag van € 682.432 abusievelijk nog in het rekeningresultaat. Over dit bedrag heeft de raad in principe op 15 december 2022 al besloten om dit te bestemmen ten behoeve van de overheveling.
Het volledige bedrag is opgenomen in het bestemmingsvoorstel.
September- en decembercirculaire
De financiële effecten voor het jaar 2022 uit de septembercirculaire zijn in de raadsvergadering van 15 december vastgesteld. De effecten van de decembercirculaire 2022 zijn in de jaarrekening verwerkt.
Indien nodig worden specifieke ontvangen middelen in de decembercirculaire bij de verdeling van het rekeningresultaat bestemd.
Voor verdere details wordt verwezen naar de toelichting bij het overzicht van baten en lasten.